內部稽核組織運作

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◆ 內部稽核之組織
1. 本公司內部稽核單位直接隸屬董事會，內部稽核主管之任免，經審計委員會同意，並提董事會決議。內部稽核單位編制員額包括稽核主管一名，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定，配置適任及適當人數之稽核人員，辦理本公司內部稽核工作。

2. 內部稽核人員之資格皆符合法定之適任條件，並持續進修達到規定時數。並每年一月底前將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式，向證券主管機關指定之網際網站進行申報。

3. 本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據公司「內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬辦法」，並配合本公司薪資管理政策辦理，由稽核主管簽報至董事長核定。

◆ 內部稽核之運作情形
1. 本公司內部稽核工作主要係依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，並經董事會通過，以進行定期或不定期之實地稽核，各項稽核作業完成後皆作成稽核報告，陳述查核結果及改善建議，並針對查核缺失及受查單位改善情形作成追蹤報告，據此提交董事會說明。

2. 內部稽核覆核公司各單位及所有子公司所執行的自行檢查作業，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，提報審計委員會及董事會，以作為董事會出具內控有效性聲明書依據之一，並依規定時間內向主管機關申報。

3. 於年底進行年度之稽核評估，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度之有效性。

◆ 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬
詳附件
內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬辦法.pdf


◆ 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形
1. 內部稽核主管列席審計委員會及定期董事會，向獨立董事報告內部稽核執行情況。
2. 獨立董事視需求與內部稽核主管召開會議，就內部控制相關改善交換意見。
3. 簽證會計師每年至少列席一次審計委員會，會計師就本公司財務表查核或核閱結果及近期法令修訂對公司有無影響之說明，並與委員進行溝通。

◆ 112 年度獨立董事與會計師與稽核主管之溝通情形